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政民互動近日，人社部等五部門聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于全面實施個人養(yǎng)老金制度的通知》，明確個人養(yǎng)老金制度將于12月15日推廣至全國。國債、特定養(yǎng)老儲蓄、指數(shù)基金納入個人養(yǎng)老金產(chǎn)品范圍。
什么是個人養(yǎng)老金制度？
個人養(yǎng)老金制度是我國養(yǎng)老保險體系“第三支柱”的重要制度設(shè)計，于2022年11月25日起正式啟動，在北京、上海、廣州等36個城市地區(qū)先行先試，至今已有兩年多時間。
截至11月底已有7279萬人參加了個人養(yǎng)老金
個人養(yǎng)老金
實行個人賬戶制
繳費完全由個人承擔
自主選擇購買金融產(chǎn)品
每年繳費上限為12000元
可以按月、分次或者按年度繳費
并享受稅收優(yōu)惠政策
如何參加個人養(yǎng)老金制度？
參加人可以通過國家社會保險公共服務(wù)平臺、電子社?？?、掌上12333App等全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口或者符合規(guī)定的商業(yè)銀行開立個人養(yǎng)老金賬戶，并在商業(yè)銀行開立個人養(yǎng)老金資金賬戶。
參加人每年可以兩次變更
個人養(yǎng)老金資金賬戶
開戶銀行
這些產(chǎn)品和服務(wù)可選擇
《通知》規(guī)定，個人養(yǎng)老金產(chǎn)品種類在現(xiàn)有4大類產(chǎn)品基礎(chǔ)上，將國債、特定養(yǎng)老儲蓄、指數(shù)基金納入個人養(yǎng)老金產(chǎn)品范圍。
新增默認投資服務(wù)
默認投資服務(wù)是由專業(yè)的金融機構(gòu)幫助參加人做出投資選擇，根據(jù)參加人的特點選擇產(chǎn)品，并在一年后根據(jù)參加人的選擇決定是否繼續(xù)服務(wù)，如參加人選擇繼續(xù)，服務(wù)將根據(jù)年齡增長等變化調(diào)整投資內(nèi)容。
哪些人可以開通個人養(yǎng)老金賬戶？
在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，都可以參加個人養(yǎng)老金制度。
退休人員已領(lǐng)取基本養(yǎng)老保險待遇
不再參加領(lǐng)取個人養(yǎng)老金
需要繳稅嗎？
在繳費環(huán)節(jié)：
個人向個人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實扣除。
在投資環(huán)節(jié)：
計入個人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅。
在領(lǐng)取環(huán)節(jié)：
個人領(lǐng)取的個人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅。
也就是說領(lǐng)取個人養(yǎng)老金時需要繳納3%的個人所得稅
什么情形可以領(lǐng)取個人養(yǎng)老金？
個人養(yǎng)老金資金賬戶封閉運行，參加人達到以下任一條件的，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個人養(yǎng)老金。
（一）達到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡；
（二）完全喪失勞動能力；
（三）出國（境）定居；
?。ㄋ模﹪乙?guī)定的其他情形。
參加人領(lǐng)取個人養(yǎng)老金時
商業(yè)銀行會通過信息平臺核驗參加人的領(lǐng)取資格并將資金劃轉(zhuǎn)至參加人本人社會保障卡銀行賬戶
還有這些特殊情況：
01
參加人身故的其個人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資產(chǎn)可以繼承
02
參加人出國（境）定居、身故等原因社會保障卡被注銷的
商業(yè)銀行將參加人個人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資金轉(zhuǎn)至其本人或者繼承人指定的資金賬戶
繼承也應(yīng)當按照規(guī)定單獨按照3%稅率
計算繳納個人所得稅
什么情況可以提前領(lǐng)取？
在個人養(yǎng)老金的領(lǐng)取條件方面，《通知》增加了提前領(lǐng)取情形。
參加人患重大疾病、領(lǐng)取失業(yè)保險金達到一定條件或者正在領(lǐng)取最低生活保障金的，可以申請?zhí)崆邦I(lǐng)取個人養(yǎng)老金，
在現(xiàn)實生活中人們可能會遇到重大疾病或長期失業(yè)
放寬提前領(lǐng)取條件
使得個人養(yǎng)老金制度
更加人性化
更能滿足實際需要
